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签发空头支票-签发空头支票的后果?

发布时间:2021-01-06 01:52:38 【财经资讯】 0次阅读

摘要开具空头支票或构成犯罪空头支票处罚应当符合哪几个条件?因签发空头支票而被罚款的支出不得税前扣除,根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条的规定,在计算应纳税所得

开具空头支票或构成犯罪空头支票处罚应当符合哪几个条件?

开具空头支票或构成犯罪空头支票处罚应当符合哪几个条件?

因签发空头支票而被罚款的支出不得税前扣除,根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条的规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:

1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。

2.企业所得税税款。

3.税收滞纳金。

4.罚金、罚款和被没收财物的损失。

5.本法第九条规定以外的捐赠支出。

6.赞助支出。

7.未经核定的准备金支出。

8.与取得收入无关的其他支出。

扩展资料

空头支票的防范措施有以下:

1.结合对客户的了解和交易记录看客户诚信。诚信是当今商贸领域存在的最大问题之一,不少诈骗分子通过一系列的伪装,给人一种守合同、讲信用的表象。

常用的伎俩是在进行小额交易时,基本都很讲信用,都以现金履行,通过数次的小额交易,变成“老客户”骗取信任后,以支票的形式,而且数额通常较大,如果出现此类情况,应特别小心。

2.及时举报。一旦发现收到的支票到银行无法兑现,属于“空头”支票时,要及时向人民银行办公室、法律中心举报,便于银行及时进行处罚。

3.实时贴现,防打时间差。诈骗分子一般在开支票时都做好货主查询的准备,出票人账户上都有足够的余额,但当持票人去贴现时,却发现余额不足的现象。

症结就是诈骗分子在打“时间差”,通常把交易提货的时间设在将近下班时,特别是下午4点至5点钟,或者是星期五的下午,诈骗分子在银行下班前将出票账户上的资金转走,使开出的支票无法贴现。

参考资料来源:

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开具空头支票要罚款吗?

开具空头支票要罚款吗?

在国外,公司完蛋。

在国内,基本没事。

人行报空头支票的那个链接我反正是没打开过,我们也不会真去报。毕竟,蚂蚱也是肉。谁会跟存款过不去。

《票据管理实施办法》第三十一条:

签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的空头支票罚款

签发空头支票是否构成犯罪吗?

签发空头支票是否构成犯罪吗?

空头支票:是指支票持有人请求付款时,出票人在付款人处实有的可供合法支配的存款不足以支付票据金额的支票

跟据司法解释5000元以上不满5万的认定为数额较大,5万元以上不满50万的认定为数额巨大,50万元以上的认定为数额特别巨大。

l、犯本罪的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;

2、数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;

3、数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。

开空头支票要不要承担法律责任?

开空头支票要不要承担法律责任?

第一百零三条 有下列票据欺诈行为之一的,依法追究刑事责任: (一)伪造、变造票据的; (二)故意使用伪造、变造的票据的; (三)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票, 骗取财物的; 第一百零四条 有前条所列行为之一,情节轻微,不构成犯罪的,依照国家有关 规定给予行政处罚。

签发空头支票会受到什么样的处罚?

签发空头支票会受到什么样的处罚?

1、《票据管理实施办法》第三十一条规定:“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取钱财为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款,持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。” 2、如果该出票人根本没有能力履行付款义务,其签发空头支票的目的是为了骗取财物,持票人可以向公安机关报案,要求追究出票人票据诈骗的刑事责任。法律依据:依照刑法第一百九十四条、第二百条和最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第五条的规定,出票公司构成金融票据诈骗罪,可对其判处罚金,并对出票人的直接主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。

签发空头支票的后果?

签发空头支票的后果?

· 空头支票,是指支票持有人请求付款时,出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。  ■签发空头支票的法律责任  票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额,即不得签发空头支票,这就要求出票人自出票日起至支付完毕止,保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。对签发空头支票骗取财物的,要依法追究刑事责任。如果签发空头支票骗取财物的行为情节轻微,不构成犯罪,票据法规定要依照国家有关规定给予行政处罚。  《票据法》第一百零二条 第(三)项规定“签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票,骗取财物的”,依法追究刑事责任。第一百零三条 规定“有前条所列行为之一,情节轻微,不构成犯罪的,依照国家有关规定给予行政处罚。 ” ●签发空头支票的刑事责任  《中华人民共和国票据法》第一百零二条 有下列票据欺诈行为之一的,依法追究刑事责任:…(三) 签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票,骗取财物的,…”。这是我国《票据法》关于签发空头支票应当承担刑事责任的规定。另外,《中华人民共和国刑法》第一百九十四条又对因签发空头支票而构成的金融票据诈骗罪及其刑事处罚作了明确具体的规定。根据该规定,构成票据诈骗罪应具备下列特征:1.其侵犯的客体是复杂客体,其不仅侵犯了国家的金融管理秩序,还侵犯了国家、金融机构或者他人的财产所有权。2.在犯罪的主体方面,是一般主体,即单位和个人都可以成为本罪的犯罪主体。3.在客观方面,行为人实施了利用金融票据进行诈骗,且数额较大的行为。4.在主观方面,必须出于故意的,即行为人明知自己的支票账户上没有存款或存款不足而签发明显超出其银行存款余额的支票,以骗取公私财物。如果行为人出于过失,则不构成犯罪。  对于通过签发空头支票骗取公私财物构成犯罪的,我国刑法规定,对其可处5年以下有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处5年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。   ●签发空头支票的民事责任  签发空头支票的行为是被我国票据法所明文禁止的,因此,持票人除了要求出票人按《中华人民共和国票据法》第七十条、第七十一条规定的金额和费用支付外,还可要求出票人承担因其签发空头支票给其造成损失的补偿责任。另外,《票据管理实施办法》第三十一条对签发空头支票的行为,还赋予持票人有权向出票人要求支付支票金额2%的赔偿金的权利。  今天,支票在企业结算中所发挥的有利作用已越来越明显,因此,对签发空头支票行为给予严厉的处罚,才能使企业更好的意识到签发空头支票行为的严重后果,规范企业间结算活动,以便更有效的维护票据当事人的合法权益,有力促进国民经济的发展。   ●签发空头支票的行政责任  ①罚款 我国《票据管理实施办法》第三十一条规定:“签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取钱财为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款,持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。”根据上述规定可知,企业若签发空头支票的,中国人民银行可以对其处以其签发空头支票额的5%但不低于1000元的罚款。  ②资格罚 根据《票据结算办法》第一百二十五条:“出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区,支付密码错误的支票,银行应予以退票,并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的,银行应停止其签发支票。”此条除对签发空头支票的企业规定了罚款处罚外,对于多次签发空头支票的企业,银行还可以取消其签发支票的资格。 我国对空头支票的法律规制  我国《票据法》第88条规定:“支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的,为空头支票。禁止签发空头支票。”

开具空头支票怎么处罚?

开具空头支票怎么处罚?

一、实际上,支票的签发在法律上是有明确规定的。我国票据法第八十八条规定:“支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的,为空头支票。禁止签发空头支票。”

  二、接受了空头支票处理方法:

  1、在接交票据时如发现某些不妥,应直言不讳,据理力争,以求当即更正。当然,在统揽全局而就风险防范采取了有效手段的前提下,大可不必因噎废食。

  2、除出票人所签发的支票有明显缺陷外,在权衡利弊后可以接受出票日晚于实际出票日的支票,但是应该在确保将可能引起民事法律关系发生、变更或者消灭的情况考虑进去,形成书面材料。

  3、当因某些不可预料的情况接受了某种不规范的支票而被退票或拒付时,也不必紧张,可在第一时间向专业人士求教,通过民事、行政、形式等各种渠道采取有效措施,避免或挽回经济损失,保护自己的合法权益,制裁违法犯罪行为。

签空头支票有什么处罚?

签空头支票有什么处罚?

最佳答案签发空头支票,银行除退票外,按照票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。另,不同银行会有其他不同的惩罚办法。建议最好不要使用空头支票,这样有损公司的信誉,你的个人信誉也受损,如不想给对方付款,应采取其他措施。

签发空头支票将遭到怎样的严厉处罚?

签发空头支票将遭到怎样的严厉处罚?

对空头支票的处罚 根据央行规定,支票全国通用后出票人签发的支票凭证不变,支票的提示付款期限仍为10天;异地使用支票款项最快可在2至3小时之内到账,一般在银行受理支票之日起3个工作日内均可到账。为防范支付风险,异地使用支票的单笔金额上限为50万元。办理支票业务,银行向客户的收费暂按现行标准不变。 根据规定,空头支票被禁止签发。出票人签发一张支票,如果账户余额不够支付所签发支票的金额,该支票就是一张空头支票。另外,与预留银行签章不符的支票,也被视为空头支票。同时,签发空头支票将依法受到处罚。对于签发空头支票或者与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,出票人将被处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款,持票人还有权要求出票人赔偿支票票面金额2%的赔偿金;以骗取财物为目的的,出票人还将被追究刑事责任。 空头支票对出票人的效力 1.票据责任 票据法为民法的特别法,票据责任本质上讲也是一种民事责任,但因为票据法的特殊性,故将出票人所应负的票据责任单独列出。出票人应承担以下票据责任为担保付款。《中华人民共和国票据法》第26、70、71、94条及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第22条的规定,支票的出票人,应按照支票文义担保支票付款,因此付款人拒绝付款时,出票人对于收款人及其后手,均应负偿还责任。此项担保付款的责任,并不以票面金额为限。持票人向出票人行使追索权时,得请求自为付款提示日起的利息。利息为中国人民银行规定的企业同期流动资金贷款利率计算。 2.民事责任 1)民事填补责任 《中华人民共和国票据法》第107条规定:“依照本法规定承担赔偿责任以外的其他违反本法规定的行为,给他人造成损失的,应当依法承担民事责任。”签发空头支票的行为显属违反我国《票据法》规定的行为,故签发空头支票的行为人除应依法承担票据责任,向持票人清偿《票据法》第70条、第71条规定的金额和费用外,如果该行为还给持票人造成损失的,理应依法承担民事赔偿责任。 2)出票人应向持票人赔偿支票金额2%的赔偿金 《支付结算办法》第125条规定,出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区,支付密码错误的支票,银行应予退票,并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金,对屡次签发的,银行应停止其签发支票。从该条的规定看出,空头支票的出票人除了负担票据责任外,尚应向支付持票人赔偿金。这一赔偿金的性质,宜认为违约金,是对出票人违约应承担的民事责任。因为支票主要为支付证券,而出票人签发空头支票,也就违反合同的约定,故由其承担违约责任。但也许持票人与出票人之间不存在直接的合同关系,但通过层层追索,直到票据转到从出票人手中取得票据的人手中,该人与出票人存在合同关系,也是责任的最终承担人。该违约金应为惩罚性的违约金。因为依据《票据法》第70条及第71条,第94条的规定,出票人承担的票据责任,己使持票人的损失得到完全补偿,故该违约金的约定就具有惩罚的性质。

开空头支票会不会坐牢?

开空头支票会不会坐牢?

支票是一种支付方式,开支票必须要求在银行账户中有存款,如果没有足够的存款,就属于开空头支票,这是属于违法事情。下面就举例详细说明一下相关内容。

  向别人开空头支票是违法的,违法自然可能会坐牢的,不过需要根据实际情况进行判断,下面结合案例来给你分析一下。

  【案情简介】

  一小商店的银行账户里只有存款200多元,其老板王某购买一批价值近20万元的酒水饮料后,竟敢开出11张票面总金额共计近20万元的空头支票支付酒款,随后将酒水低价倾销并携款潜逃。近日,广州市荔湾区人民法院以票据诈骗罪判处王某坐牢7年,处罚金5万元,并全额退赔无辜受骗者货款。

  为还赌债开空头支票倒卖酒水

  现年33岁的王某是广州人,在广州市海珠区开了一档食品饮料经营部。然而,王某一心恋赌而无心经营,小店生意惨淡还欠下一屁股赌债。

  王某发现,平日跟其他经营部之间的购买货物等往来中,相熟的老板一般允许赊账或者票据支付。于是,王某打起了这些老板的主意。去年2月1日至6日,王某以经营部的名义,分别向海珠区的华新、云兴和白云区的天成三家经营部购进啤酒、白酒、白兰地等酒水一批,共计价值达14.4万多元。

  收货以后,王某以经营部在广州市商业银行的账号签发空头支票9张及1张3000元的欠条,用以支付三家店铺的货款。随后,王某立即将骗来的14万酒水低价倾销,得款6万元全部拿去还了赌债。当月3日及6日,王某又以同样的伎俩给白云区的华成经营部签发了2张空头支票,价值5万多元,用于偿还其以往所欠的酒水货款。

  法院审理骗财构成票据诈骗罪

  据了解,赃款到手后,王某携款潜逃。而蒙在鼓里的几个经营部老板拿着王某开的支票到银行兑付,直到银行告知该账户透支被退票,他们才知道自己受骗了。愤怒的老板们遍寻不着王某,才报了案。

  荔湾法院审理认为,王某签发空头支票骗取价值达194953.60元的公私财物,数额巨大,触犯了《刑法》金融诈骗犯罪中关于“票据诈骗”的规定,已构成票据诈骗罪。因其认罪态度较好,法院对其作了从轻处罚:判处其有期徒刑7年、处罚金5万元,并责令其全额退赔4个受骗经营部货款。

  【法律解读】

  最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的苦于问题的解释》

  (1996.12.16 法发[1996]32号)

  五、根据《决定》第十二条规定,利用金融票据进行诈骗活动, 数额较大的,构成票据诈骗罪。

  个人进行票据诈骗数额在5千元以上的,属于“数额较大”;个人进行票据诈骗数额在5万元以上的,属于“数额巨大”;个人进行票据诈骗数额在10万元以上的,属于“数额特别巨大”。

 通过上文相信大家应该了解到了,开具空头支票是需要坐牢的,但是这种情况属于比较严重的情况。所以以后不要开空头支票,以身试法,吃苦头的还是自己。

关键词:签发空头支票

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